Verwaltungsstrafrecht

Soeben ist die von Heimgartner/Thormann/Zufferey herausgebene Festschrift zum 20-jährigen Bestehen des Bundesstrafgerichts bei Helbing erschienen. Neben vielen weiteren interessanten Aufsätzen finden sich dort auch insgesamt vier spannende Beiträge zum Verwaltungsstraf- resp. Verwaltungsstrafverfahrensrecht, nämlich:

Am 31. Oktober 2024 findet die 17. Steuerstrafrechts-Tagung in Zürich statt. Das Verwaltungsstrafrecht stellt dabei einen Schwerpunkt dar, u.a. mit folgenden wichtigen Themen:

Die völlig ausschweifende Fahrlässigkeitshaftung ist eines der (vielen) Kernprobleme des Verwaltungsstrafrechts. Diese ist vor allem deswegen problematisch, weil die mit einer Verurteilung einhergehenden berufsrechtlichen Folgen (Verlust Gewährsposition etc.) im Verwaltungsstrafrecht oftmals gravierender sind als im Kernstrafrecht. Vor diesem Hintergrund ist ein (an Art. 52 StGB angelehnter aber weit darüber hinausgehender) Verzicht auf Strafverfolgung wichtig - und endlich zeigt der Gesetzgeber Einsicht:

Aux termes d’une ordonnance de classement du 20 mars 2024, récemment mise en ligne (SK.2022.54), la Cour des affaires pénales du Tribunal pénal fédéral (TPF) a été amenée à traiter de la question de la prescription de l’action pénale et, plus particulièrement, de son interruption par le prononcé pénal de l’administration (art. 70 de la Loi fédérale sur le droit pénal administratif [DPA ; RS 313.0]) dans le cadre d’une affaire ayant trait à des soupçons de violation de l’obligation de communiquer (art. 37 de la Loi fédérale sur le blanchiment d’argent ([LBA; RS 955.0]). 

Im Rahmen der Vernehmlassung zur Totalrevision des VStrR äussern auch Kantone einzelne Bedenken. Diese richten sich u.a. gegen eine Einbindung der Kantone in das Verwaltungsstrafverfahren, insbesondere über die Einbeziehung der kantonalen Zwangsmassnahmengerichte - diese Bedenken sind richtig und zeigen ein Grundproblem des Verwaltungsstrafrechts:

Die Vernehmlassung zur Totalrevision des VStrR lief bis zum 10. Mai 2024. Nachfolgend eine erste Auswahl der (überwiegend ablehnenden) Stellungnahmen.

Le présent signalement concerne la décision de la Cour des plaintes du Tribunal pénal fédéral (TPF) BE.2023.20 du 3 avril 2024 (https://bstger.weblaw.ch/cache?guiLanguage=de&q=BE.2023.20&id=77fda4ff-fab4-48f0-9707-35bc71650da6&sort-field=relevance&sort-direction=relevance), laquelle s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale (administrative) menée par l’Administration fédérale des contributions (AFC) à l’encontre de B. Inc., C et D, soupçonnés notamment de soustraction d’impôt au sens de l’art. 175 de la Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD ; RS 642.11).

Im zur Publikation in der amtlichen Sammlung bestimmten Leiturteil vom 15. Dezember 2023 (9C_716/2022) setzte sich das Bundesgericht zum ersten Mal mit dem Verhältnis des Anspruchs der Verwaltung nach Art. 12 Abs. 1 lit. a VStrR zu den abgaberechtlichen Forderungen in den Steuergesetzen auseinander.

Le présent signalement concerne l’arrêt du Tribunal fédéral (TF) 6B_1005/2021 du 29 janvier 2024, destiné à la publication aux ATF. Dans cette affaire, l’administratrice d’une société anonyme avait été condamnée à une peine d’amende pour soustraction d’impôt anticipé aux termes de l’art. 61 let. a de la Loi fédérale sur l’impôt anticipé (LIA), en lien avec le produit de liquidation de l’entreprise distribué en 2011.

Mit BE.2023.26 vom 9. Januar 2024 und BE.2023.28, ebenfalls vom 9. Januar 2024, gibt es zwei neue Siegelungsentscheide des Bundesstrafgerichts. Besonders spektakulär sind die beiden Entscheide nicht - aber eines fällt auf: Die ESBK, welche in beiden Verfahren die Untersuchung führt, interessiert sich ganz offensichtlich nicht für die 20-tägige Frist zur Stellung eines Entsiegelungsgesuchs (Art. 248 Abs. 2 StPO analog). Im erstgenannten Entscheid stellte sie dieses nach 31 Tagen, im zweitgenannten nach 23 Tagen. Das ist zu spät.

Die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts hatte sich im vorliegenden Entscheid vom 9. November 2023 mit einem Entsiegelungsgesuch der Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV zu befassen (BE.2023.15, BP.2023.60), wobei es - ganz nebenbei - eine Praxisänderung vornahm.

Mit Medienmitteilung vom 31. Januar 2024 hat der Bundesrat die Totalrevision des VStrR vorgestellt (welches neu "Bundesgesetz über das Verwaltungsstrafrecht und das Verwaltungsstrafverfahren" heissen soll). Die Medienmitteilung, der Vorentwurf und der erläuternde Bericht sind hier abrufbar:

Le présent signalement concerne l’arrêt du Tribunal fédéral (TF) 6B_1186/2022, 6B_1193/2022 du 12 juillet 2023 (6B_1186/2022 12.07.2023 - Tribunal fédéral (bger.ch)), destiné à la publication aux ATF, lequel s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale (administrative) menée par l’Administration fédérale des douanes.

Mit Verfügung SK.2023.12 vom 22. August 2023 hat das Bundesstrafgericht - soweit ersichtlich - erstmals eine verwaltungsstrafrechtliche Sonderbestimmung angewandt, die es erlaubt, aus nachträglich eingetretenen Gründen auf den Vollzug einer rechtskräftig festgesetzten Strafe zu verzichten.

Mit Beschluss vom 18. August 2023 (BV.2023.23 u. 24) ​hiess das Bundesstrafgericht eine Beschwerde gut, mit welcher sich die beiden Beschwerdeführer gegen eine Haushaltskontrolle des BAKOM wehrten.

Im italienischsprachigen Entscheid CA.2021.20 vom 9. August 2023, hatte die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts über die Strafbarkeit nach Art. 44 Abs. 2 (fahrlässige Tätigkeit als Effektenhändlerin ohne Bewilligung) und Art. 45 FINMAG (Falschauskunft) i.v.m. Art. 6 Abs. 2 VStrR von drei (faktischen) Organen, A., B., und C., einer Effektenhändlerin mit Sitz in Lugano zu entscheiden. Der Entscheid zeigt, wie wichtig die Feststellungen der FINMA  im Enforcementverfahren für das Verwaltungsstrafverfahren sind - die Anmerkung zeigt aber, dass dies nicht unbedingt immer richtig ist.

Le Tribunal fédéral ("TF") a récemment mis en ligne l'arrêt 7B_99/2022 du 28 septembre 2023, rendu en matière de scellés en marge de mesures spéciales d'enquêtes conduites par l'AFC en rapport à des soupçons de graves infractions fiscales. Bien que non destiné à publication, cet arrêt mérite néanmoins d'être signalé ne serait-ce que parce qu'il concerne un cas rare dans lequel un recours a été admis.

Umwandlung von uneinbringlichen Geldstrafen im Verwaltungsstrafrecht - Ein Kommentar zur Verfügung des Bundesstrafgerichts vom 10. Februar 2023 (SK.2022.14)

Zur viel zur grossen Reichweite des Art. 12 Abs. 2 VStrR (solidarische Nachleistungspflicht), welche von Seiten der Gerichte immer weiter ausgedehnt wird.

Das Verwaltungsstrafrecht leidet unter einem strukturellen Defizit. Denn eigentlich sollte der entscheiden, der die besten Kenntnisse hat. Dass dem zumindest teilweise nicht so ist, zeigt dieses Beispiel:

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 9C_617/2022 du 29 juin 2023 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=2&from_date=29.06.2023&to_date=29.06.2023&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=&rank=11&azaclir=aza&highlight_docid=aza%3A%2F%2F29-06-2023-9C_617-2022&number_of_ranks=18), lequel s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale (administrative) menée par l’Administration fédérale des douanes à l’encontre de A., soupçonné d’infractions à la Loi fédérale du 18 mars 2005 sur les douanes (LD; RS 631.0) et à la Loi fédérale du 12 juin 2009 régissant la taxe sur la valeur ajoutée (LTVA; RS 641.20).

Kaum ein anderes Gesetz stand in den letzten zwölf Monaten so im Interesse der Öffentlichkeit wie das Embargogesetz. Die Zahl der vom SECO geführten Verwaltungsstrafverfahren dürfte sich durch die Schaffung der Verordnung über Massnahmen im Zusammenhang mit der Situation in der Ukraine (kurz: Ukraine-Verordnung) sowie die Verordnung über Massnahmen gegenüber Belarus (kurz: Belarus-Verordnung) multipliziert haben, denn beide erklären die Strafnormen des Embargogesetzes (Art. 9 und 10 EmbG) für anwendbar (vgl. Art. 32 Ukraine-Verordnung sowie Art. 28 Belarus-Verordnung).

Mit Beschluss vom 23. März 2023 entschied das Bundesstrafgericht über eine Haftbeschwerde sowie einen damit einhergehenden Antrag auf Prozesskostenhilfe (BH.2023.3/BP.2023.18).

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne un arrêt 1B_92/2023 du 11 mai 2023 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza://11-05-2023-1B_92-2023&lang=fr&zoom=&type=show_document), dans lequel est en particulier traitée la portée du principe nemo tenetur se ipsum accusare dans le contexte d’une procédure de levée des scellés à laquelle une banque est partie prenante.

Kurzzusammenfassung der Entscheide BStGer CA.2021.27 v. 31.10. 2022 (materielles Finanzmarktstrafrecht),  BStGer BE.2021.11 v. 11.01.2023 (formelles Finanzmarktstrafrecht) ​und BStGer BV.2022.49 v. 31.03.2023 (formelles Finanzmarktstrafrecht)

Nach bundesgerichtlicher Rechtsprechung orientiert sich die amtliche Verteidigung in der verwaltungsstrafrechtlichen Hauptverhandlung allein an strafprozessualen Massstäben. Das dies nicht überzeugt, zeigt Markus Meier in seinem Aufsatz.

Le Conseil fédéral a annoncé hier l'entrée en vigueur, au 1er juillet 2023, de la Loi fédérale du 17 décembre 2021 sur l’harmonisation des peines:

https://www.admin.ch/gov/fr/accueil/documentation/communiques.msg-id-95348.html#:~:text=Le%2024%20mai%202023%2C%20le,lourdement%20les%20actes%20de%20violence.

Neues zum schweizerischen Aussenwirtschaftsstrafrecht, zum Finanzmarktstrafrecht, zur (fehlenden) Beschlagnahmemöglichkeit im selbstständigen Einziehungsverfahren nach Art. 66 VStrR sowie zum Thema "Finanzmarkt und Strafrecht".

Manchmal gehts ein bisschen länger...über Waffengleichheit im Verwaltungsstrafverfahren. Ein Wahrnehmungsbericht:

Marcel Alexander Niggli veranstaltet am 9.Mai 2023 eine spannende Tagung in Zürich zu den Russland-Sanktionen: Sanctions against Russia: Legal Framework and Practical Difficulties. Hier werden mit Sicherheit auch verwaltungsstrafrechtliche Fragestellungen diskutiert - die entsprechenden Verfahren führt das SECO.

Die Berufungskammer des Bundesstrafgerichts verurteilte einen Berufungskläger wegen der vorsätzlichen Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung gemäss Art. 44 Abs. 1 FINMAG i.V.m. Art. 14 GwG, nachdem dessen Gesellschaft - ohne sich vorab einer Selbstregulierungsorganisation angeschlossen oder über keine Bewilligung der FINMA verfügt zu haben - nach Durchführung eines Initial Coin Offering zwischen 28. Dezember 2017 und 12. Februar 2018 berufsmässig Token ins private Wallet der jeweiligen Investoren übertragen und dadurch als Zahlungsmittel ausgegeben habe.

Le Tribunal pénal fédéral a récemment mis en ligne un jugement intéressant, SK 2020.47 du 17 octobre 2022, traitant, entre autres, de l’activité de trustee sans affiliation à un organisme d’autorégulation, de la responsabilité du supérieur hiérarchique aux termes de l’art. 6 al. 2 DPA  et de la prescription de l’action pénale

Interne Untersuchungen in Unternehmen wird es auch in Bezug auf das Verwaltungsstrafrecht in Zukunft häufiger geben - die immer grössere Regelungsgedichte mit immer höheren Strafdrohungen und gravierenden Nebenfolgen scheint dies unerlässlich zu machen.

In BGer 6B_144/2021 vom 9. Dezember 2022 befasst sich das Bundesgericht in einem spielbanken- resp. geldspielrechtlichen Fall mit der Lex Mitior-Regel und dem Legalitätsprinzip.

Thomas Hunkeler/Jasna Mosimann/Andrea Taormina/Nadine Wantz und Martin Reimann befassen sich gleich in zwei Aufsätzen mit dem Entscheid des Bundesgerichts 1B_432/2021 vom 28.02.2022, welcher die bisherige Praxis des Bundesstrafgerichts betreffend der Siegelung von Datenträgern resp. der Sicherung von Daten für bundesrechtswidrig erklärt.

Ich weiss nicht, wie er das macht - aber er machts einfach. Von Jonas Achermann kommt diese wunderbar informative homepage: Auf https://www.bger-update.ch/ finden sich alle Entscheide des Bundesgerichts tagesaktuell und vor allem absolut übersichtlich auf einen Blick.

Gut zu wissen: Verwaltungsstrafrechtliche Übertretungen, die mit einer Busse von über 5'000.-- Franken sanktionier werden, erscheinen NICHT im Privatauszug des Strafregisters.

Einen bemerkenswerten Entsiegelungsentscheid erliess das Bundesstrafgericht mit Beschluss vom 26.10.2022 (BE.2021.12). Hier geht es nun nicht um die vom Bundesstrafgericht stets durchgeführten Prüfungsschritte (1. Schritt: Durchsuchung im Grundsatz zulässig, 2. Schritt: Voraussetzungen für eine Entsiegelung erfüllt), sondern um Punkte, welchen offenbar gar keine grosse Beachtung mehr geschenkt wird. Nämlich der zuständigen Entsiegelungsbehörde und der Entsiegelungsantragsfrist.

Selbständige Einziehung und kein Ende - die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts erliess am 31. August 2022 (BV.2021.56) einen Beschluss, der schlicht gefährlich ist und hoffentlich bald korrigiert wird.

Interessanter Aufsatz von Frédéric Muskens in der contra legem 2022, S. 53 ff., zum Thema "Eigenständigkeit oder Abhängigkeit von Art. 89 HMG?"

Skandal! Der Tagesanzeiger berichtet in der heutigen Ausgabe darüber, dass der "Geheimdienst (...) mit hohen Bussen" drohe. Der "Geheimdienst will", so heisst es ganz überrascht, "in gewissen Fällen ermittelnde und strafende Behörde gleichzeitig sein." Und: Im Entwurf für das neue Gesetz heisst es: "Wer vorsätzlich einer Verfügung nicht fristgerecht nachkomme, werde mit einer Busse in Höhe von bis zu 100'000 Franken bestraft. Dieser Betrag ist fernab von allem, was bei vergleichbaren Übertretungen im Strafgesetz möglich ist".

Besser spät als nie: Nicht ganz untergehen darf der Entscheid des Obergerichts des Kantons Zürich vom 24. August 2021 (Geschäfts-Nr.: SU200035-O/U/cwo), in welchem sich das Gericht mit zwei - nicht nur für das Mehrwertsteuerstrafrecht - relevanten Fragen auseinandersetzt: Einerseits dem Grundsatz von "ne bis in idem", andererseits der Bedeutung der "business judgement rule" für die Pflichtwidrigkeit von Geschäftsentscheiden.

In der Anwaltsrevue 8/2022, S. 312 ff., befassen sich Frank/Markwalder mit höchstrichterlich ungeklärten Fragen des Verwaltungsstrafverfahrensrechts.

Mit Entscheid vom 12. August 2022 (1B_386/2022) heisst das Bundesgericht erneut eine Beschwerde gegen einen (Sicherheits-)Haftentscheid in einem Geldspielstrafverfahren gut.

Mit Beschluss vom 12. Mai 2022 (BV.2022.3, BV.2022.4) entschied die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts über zwei Beschwerden gegen eine Beschlagnahme, welche das Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG) vorgenommen hatte. Das Bundesstrafgericht hiess die Beschwerden - eine erfreuliche Seltenheit im Bereich der Beschlagnahme - gut. 

An der dritten Lausanner Unternehmensstrafrechtstagung im Herbst 2021 ging es auch um das Verwaltungsstrafrecht. Unter dem Titel Droit pénal de l’entreprise: Évolutions et perspectives en droit pénal administratif beschäftigt sich Nora Markwalder mit der verwaltungsstrafrechtlichen Unternehmenshaftung nach Art. 7 VStrR und gelangt dabei zu spannenden Erkenntnissen. 

Le Tribunal fédéral (TF) a tout récemment mis en ligne l’arrêt 1B_432/2021 du 28 février 2022 (1B_432/2021 28.02.2022 - Tribunal fédéral (bger.ch)), destiné à la publication aux ATF, lequel s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale administrative menée par l’Administration fédérale des douanes (l’AFD; depuis le 1^er janvier 2022: l’Office fédéral de la douane et de la sécurité des frontières [l’OFDF]) à l’encontre de A., soupçonné d’infraction à la Loi fédérale du 18 mars 2005 sur les douanes (LD; RS 631.0) et à la Loi fédérale du 12 juin 2009 régissant la taxe sur la valeur ajoutée (LTVA; RS 641.20)

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne un arrêt 6B_938/2020 du 12 novembre 2021 (www.bger.ch/ext/eurospider/live/de/php/aza/http/index.php?lang=de&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=6B_938%2F2020&rank=1&azaclir=aza&highlight_docid=aza%3A%2F%2F12-11-2021-6B_938-2020&number_of_ranks=1), destiné à la publication, dans lequel il traite en particulier du contenu de l’acte d’accusation, de la prescription de l’action pénale et du concours d’infractions en cas de soustractions multiples à l’impôt sur les importations.

Ein wichtiger Entscheid des Bundesstrafgerichts: Im Beschluss vom 26. Oktober 2021 (BG.2021.22) befasst sich dessen Beschwerdekammer mit einem Zuständigkeitskonflikt in einer Verwaltungsstrafsache zwischen einer Bundesverwaltungsbehörde, dem Bundesamt für Verkehr BAV, und einer kantonalen Strafbehörde, der Staatsanwaltschaft des Kanton Bern. Hier geht es um Grundsatzfragen zum Verhältnis zwischen den Normen des Verwaltungsstrafrechts und jenen des Kernstrafrechts.  

In den letzten Monaten gab es einige neue und sehr erwähnenswerte Publikationen im Verwaltungsstrafrecht. Diese werden ebenso kurz dargestellt, wie auf die 8. Tagung zu internen und regulatorischen Untersuchungen am 6. Oktober 2021 in Zürich hingewiesen wird.

Die diesem Blogbeitrag zugrundeliegenden Urteile beruhen beide auf der Einstellung eines Verwaltungsstrafverfahrens wegen des Verdachts der Widerhandlung gegen das damals anwendbare Spielbankengesetz. Streitpunkt war jeweils die geltend gemachte Entschädigung der kausal auf das Verwaltungsstrafverfahren zurückzuführenden Nachteile oder genauer die damit verbundene Obliegenheit des Schadensnachweises durch die ehemals beschuldigte Person bzw. die sie vertretende Strafverteidigung.

Aux termes d'un jugement du 2 mars 2021 (SK.2020.48; consultable à l'adresse: http://Lawsearch Cache (weblaw.ch), la Cour des affaires pénales du Tribunal pénal fédéral (TPF) a été amenée à traiter de la question de la prescription de l'action pénale, survenue à la suite d'une procédure de récusation d'un Fonctionnaire enquêteur du Département fédéral des finances (DFF).

Wie bereits berichtet, sollte die - nicht ganz einheitliche - bundesgerichtliche Rechtsprechung zur verjährungsbeendenden Wirkung der Strafverfügung unter dem Deckmantel der Harmonisierung der Strafrahmen in einem neu zu schaffenden Art. 11 Abs. 3bis VStrR Gesetz werden. Nun hat sich auch die Mehrheit der Kommission für Rechtsfragen des Nationalrats gegen eine entsprechende Ausgestaltung gewehrt und fordert - wie Art. 2 VStrR i.V.m. Art. 97 Abs. 3 StGB dies eigentlich schon immer vorsieht - dass die Verfolgungsverjährung nur dann nicht mehr eintritt, wenn vor Ablauf der Verjährungsfrist ein erstinstanzliches Urteil ergangen ist.

Mit Beschluss vom 26. Mai 2021 (SK.2021.16) setzt sich die Strafkammer des Bundesstrafgerichts mit der Frage auseinander, welche Auswirkungen ein hängiges Verfahren über die Leistungs- und Rückleistungspflicht (Art. 12 VStrR) auf ein bereits angeklagtes Strafverfahren hat, in welchem sowohl Straf- als auch Verwaltungsstraftaten angeklagt sind.

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 6B_536/2020 du 23 juin 2021, destiné à la publication aux ATF, lequel traite de la lex mitior et concerne une procédure qui avait été menée par Commission fédérale des maisons de jeu (CFMJ) à l’encontre de deux co-prévenus.

Der Beschluss der Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts vom 11. Mai 2021 (BV.2021.11) ist in mehrerlei Hinsicht durchaus bemerkenswert, wirft er doch Fragen zu Beschwerdefristen sowie zur Beschlagnahme auf.

Jonas Achermann bespricht einen Beschluss des Obergerichts des Kantons Solothurns vom 13. Januar 2021. In diesem prüfte das Obergericht, ob eine nachträgliche Bezahlung eines Teils einer Busse und der Abschluss einer Ratenvereinbarung den Vollzug der erstinstanzlich verfügten (Ersatz-)Freiheitsstrafe (Art. 10 VStrR) verhindere.

Im Beschluss vom 3. März 2021 (BV.2020.42-44) befasst sich die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts mit einer Beschwerde wegen Säumnis (Art. 27 Abs. 1 und Abs. 3 VStrR; Rechtsverzögerungsbeschwerde) und der Kostenverteilung im Fall der Gegenstandslosigkeit des Verfahrens.

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 1B_603/2020 du 10 mars 2021, lequel s’inscrit dans le cadre d’une enquête fiscale spéciale au sens des art. 190 ss de la loi fédérale du 14 décembre 1990 sur l’impôt fédéral direct (LIFD; RS 642.11), menée par l’Administration fédérale des contributions (AFC).

Im Bereich des Rechts gibt es eine immer zunehmendere Veröffentlichungsflut. Dies auch zum Verwaltungsstrafrecht und seinen Teilrechtsgebieten, welche hier aber uneingeschränkt zu begrüssen ist, gab es früher doch nur sehr unregelmässig neue Publikationen. So sind insbesondere in den letzten Monaten einige sehr erwähnenswerte Bücher und Aufsätze im Bereich des Verwaltungsstrafrechts erschienen, welche hier in aller Kürze in der Reihenfolge des Veröffentlichungsdatums vorgestellt werden.

Dans un arrêt de principe du 11 janvier 2021 (6B_786/2020), destiné à la publication aux ATF, le Tribunal fédéral a une nouvelle fois été appelé à se prononcer sur certains aspects essentiels de l’application de l’art. 37 LBA (violation de l’obligation de communiquer des soupçons de blanchiment d’argent), en particulier le régime de la prescription de l’action pénale et de son interruption, ainsi que la conformité de l’interprétation jurisprudentielle extensive de la notion de « soupçons fondés » aux principes de la légalité et de la non-rétroactivité.

Im Beschluss vom 18. August 2020 (BE.2020.12) befasst sich die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts mit der Frage der Zulässigkeit der Siegelung eines iPhones eines Club-Betreibers, der unter Verdacht steht, gegen Art. 130 Abs. 1 des Geldspielgesetzes verstossen zu haben.

Ein Kommentar von Roland Ryser zur Revision der Verordnung zum Bundesgesetz über die im Ausland erbrachten privaten Sicherheits­dienstleistungen (BPS), welche am 1. Januar 2021 in Kraft tritt.

Le présent signalement porte sur une décision intéressante de la Cour des plaintes du Tribunal pénal fédéral (TPF) du 19 juin 2020 (BE.2019.6), qui est accessible ici : https://bstger.weblaw.ch/cache/pub/cache.faces?file=20200619_BE_2019_6.htm&query=BE_2019&ul=de. Un recours ayant été déposé au Tribunal fédéral (TF) contre cette décision, elle n’est pas encore définitive.

Mit Verfügung vom 17. Juni 2019 ist das Bundesstrafgericht (Sk.2020.9) bei der Umwandlung einer verwaltungsstrafrechtlichen Busse in eine Ersatzfreiheitsstrafe – soweit ersichtlich das erste Mal – vom Gesetzestext in Art. 10 Abs. 3 Satz 1 VStrR abgewichen, der eine "starre Umwandlungsrate" von einem Tag Ersatzfreiheitsstrafe pro Fr. 30.-- Busse vorsieht. Der Entscheidung des Bundesstrafgerichts lag der Sachverhalt zugrunde, dass der wegen Widerhandlungen gegen die Finanzmarkgesetze rechtskräftig (u.a) zu einer (Verbindungs-)Busse von Fr. 3'000.-- Verurteilte die Verbindungsbusse nur spärlich bezahlte (4 Monatsraten zu je Fr. 35.--) und der Restbetrag auch bei einer Betreibung uneinbringlich blieb.

L’arrêt du Tribunal fédéral (TF) du 1^er avril 2020 (6B_178-181/2019 etc.) revêt une grande importance pour le droit pénal administratif. En effet, plusieurs questions de principe y sont tranchées, respectivement la jurisprudence existante s’y trouve consolidée. Cet arrêt est d’ailleurs destiné à la publication au Recueil officiel.

Für das Verwaltungsstrafrecht ist das Urteil des Bundesgerichts vom 1. April 2020 (6B_178-181/2019 etc.) von sehr grosser Bedeutung, werden hier doch gleich mehrere Grundfragen entschieden resp. die bereits bestehende Rspr. wird weiter verfestigt. Eine Publikation in der amtlichen Sammlung ist denn auch vorgesehen.

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 1B_520/2019 du 15 avril 2020 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/de/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://15-04-2020-1B_520-2019&lang=de&zoom=&type=show_document). Cet arrêt s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale administrative menée par l’Administration fédérale des contributions (AFC), au cours de laquelle des perquisitions ont été exécutées et des documents saisis placés sous scellés.

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 1B_539/2019 du 19 mars 2020 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/de/php/aza/http/index.php?lang=de&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=1b_539%2F2019&rank=1&azaclir=aza&highlight_docid=aza%3A%2F%2F19-03-2020-1B_539-2019&number_of_ranks=1). Ce dernier concerne une procédure de levée de scellés qui s’inscrit en marge d’une enquête fiscale spéciale, aux termes des art. 190 ss de la Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct, menée par l’Administration fédérale des contributions (AFC).

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne l’arrêt 6B_928/2019 du 16 décembre 2019 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/de/php/aza/http/index.php?lang=de&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=6b_928%2F2019&rank=1&azaclir=aza&highlight_docid=aza%3A%2F%2F16-12-2019-6B_928-2019&number_of_ranks=1), lequel concerne une affaire de commerce (de gros) de médicaments exercé sans autorisation sur le territoire suisse.

Auf den 1. Januar 2020 wurden das Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) und das Finanzinstitutsgesetz (FINIG) in Kraft gesetzt. Diese Inkraftsetzung hat direkte Kosequenzen für das VStrR, da die dort bisher befindlichen Zustellungsnormen auf den 1. Januar 2020 angepasst wurden. Neu eingeführt wurden die Art. 31a und 34a VStrR, revidiert wurden Art. 34, 61 Abs. 5 und 64 Abs. 3 VStrR. 

Le Tribunal pénal fédéral (TPF) a récemment mis en ligne son jugement du 5 décembre 2019 rendu dans la cause SK.2019.41, consultable sous le lien https://bstger.weblaw.ch/pdf/20191205_SK_2019_41.pdf. Ce jugement traite de la violation des obligations de déclarer aux termes de l’ancienne Loi fédérale sur les bourses (aLBVM), désormais abrogée, respectivement remplacée par la Loi fédérale sur l’infrastructure des marchés financiers (LIMF)

Le Tribunal fédéral (« TF ») vient de mettre en ligne l’arrêt 6B_1332/2018 du 28 novembre 2019 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/de/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://28-11-2019-6B_1332-2018&lang=de&zoom=&type=show_document), traitant de la violation de l’obligation de communiquer des soupçons de blanchiment d’argent aux termes de l’art. 37 LBA.

Das Verwaltungsstrafrecht und die Zahl der für die Untersuchung zuständigen Bundesbehörden weitet sich immer mehr aus. So führt der Dienst Überwachung Post- und Fernmeldeverkehr ÜPF führt seit dem Jahre 2018 ebenfalls Verwaltungsstrafverfahren. Wegen Übertretungen nach Art. 39 des Bundesgesetzes betreffend die Überwachung des Post- und Fernmeldeverkehrs (BÜPF) darf er dabei Bussen bis CHF 100'000.-- aussprechen.

Le Tribunal fédéral (TF) a récemment mis en ligne un arrêt du 13 août 2019 consacré à la responsabilité pénale de l’entreprise aux termes de l’art. 7 DPA.

Das Bundesgericht (BGE) publizierte jüngst seinen Entscheid vom 13. August 2019, in welchem es sich mit der Verantwortlichkeit des Unternehmens i.S.v. Art. 7 VStrR auseinandersetzt.

Par arrêt du 25 juillet 2019, consultable sous le lien https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://25-07-2019-1B_158-2019&lang=fr&zoom=&type=show_document, le Tribunal fédéral (TF) a été amené, en bref, à se prononcer sur la validité du séquestre d’un document en format électronique saisi par l’Administration fédérale des contributions (AFC) au domicile d’un particulier, document correspondant substantiellement à celui que l’AFC avait par ailleurs saisi auprès d’un notaire et qui était couvert par le secret professionnel (art. 46 DPA).

Le Tribunal fédéral (« TF ») a récemment mis en ligne un arrêt 1B_79/2019 du 3 juillet 2019, destiné à la publication (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://03-07-2019-1B_71-2019&lang=fr&zoom=&type=show_document), lequel mérite notamment d’être signalé ici en tant qu’il traite de la portée du secret de l’organe de révision comme motif d’opposition au séquestre de documents par l’autorité de poursuite et donc comme motif de la mise sous scellés des documents concernés.

Le Tribunal pénal fédéral (TPF) a récemment mis en ligne son jugement du 25 mars 2019 rendu dans la cause SK.2018.32, consultable sous le lien https://bstger.weblaw.ch/pdf/20190325_SK_2018_32.pdf. Ce jugement traite de la violation de l’obligation de communiquer des soupçons de blanchiment d’argent aux termes de l’art. 37 LBA, un sujet dont la pertinence et l’actualité se reflètent dans le nombre de décisions rendues ces derniers mois dans ce domaine (voir, par exemple, TPF, SK.2018.42 du 26 avril 2019, avec commentaire de Garbarski/Macaluso sur ce blog, ainsi que ATF 144 IV 391).

Verstösse gegen das Güterkontrollgesetz (GKG) werden - bis auf die Ausnahme Art. 15a und 16 GKG - in einem ordentlichen Strafverfahren von der Bundesanwaltschaft verfolgt. Gleichwohl können die sehr lesenswerten Ausführungen von Roland Ryser zur "Güterkontrollrechtlichen Verantwortlichkeit der Spediteure und Zolldeklaranten auf dem Prüfstand des Schweizer Bundesstrafgerichts" (IHR 2019, S. 52 ff.) auch für das Verwaltungsstrafrecht von Bedeutung sein.

Vor Kurzem sind zwei interessante Aufsätze zum Thema Mehrwertsteuerstrafrecht und Steuerstrafrecht erschienen: während Andreas Donatsch durch das "Labyrinth des Steuerstrafrechts" führt, erklärt Andreas Bigler die Tätigkeit des "Mehrwertsteuer-Strafdienstes der Eidgenössischen Steuerverwaltung".

Am heutigen Tage, dem 8. Juli 2019, erscheint eine Ausgabe des Jusletter, welcher sich ausschliesslich mit dem Verwaltungsstrafrecht befasst. Weitere Informationen zu den sehr interessanten Themen, welche auf die Konferenz der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Neuenburg vom 10. Mai 2019 («Poursuivre et défendre selon le droit pénal administratif : les défis d’aujourd’hui et demain») zurückgehen, finden sich unter: https://jusletter.weblaw.ch/juslissues/2019/986.html

Nous rappelons à toutes fins utiles que la nouvelle teneur de l’art. 53 du Code pénal, consacré à la « réparation », est entrée en vigueur hier, le 1^er juillet 2019 (voir le communiqué du Conseil fédéral : https://www.ejpd.admin.ch/ejpd/fr/home/aktuell/news/2019/2019-05-220.html).

Mit Beschluss vom 15. April 2019 hiess das Bundesstrafgericht ein Ausstandsgesuch in einem vom EFD geführten Verwaltungsstrafverfahren gut (BV.2012.2). Hintergrund des Ausstandsgesuchs war die rechtshilfeweise Einsicht eines Untersuchungsbeamten des EFD in Akten (interne Untersuchungsberichte einer Anwaltskanzlei mitsamt Beilagen), welche sich bei der FINMA befanden, zeitgleich aber auch in einem verwaltungsstrafrechtlichen Entsiegelungsverfahren standen.

Le Tribunal fédéral (TF) vient de mettre en ligne un arrêt 1B_91/2019 du 11 juin 2019 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://11-06-2019-1B_91-2019&lang=fr&zoom=&type=show_document), rendu dans le cadre d’une procédure de levée des scellés initiée par l’Administration fédérale des contributions (AFC).

Le Tribunal pénal fédéral (TPF) a récemment mis en ligne son jugement du 26 avril 2019 rendu dans la cause SK.2018.47, consultable sous le lien https://bstger.weblaw.ch/pdf/20190426_SK_2018_47.pdf. Ce jugement, qui est entré en force, constitue l’épilogue judiciaire de l’affaire dite de la Banque Cantonale de Fribourg (BCF).

Im Entscheid vom 25 April 2019 (BH.2019.5) befasst sich die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts mit der Frage der Zulässigkeit der Untersuchungshaft (Art. 52 VstrR) und des Anspruchs auf unentgeltliche Rechtspflege (Art. 29 Abs. 3 BV).

In der heutigen Ausgabe der Republik ist ein lesenswerter Artikel von Dominique Strebel zur verwaltungsstrafrechtlichen Tätigkeit der Swissmedic erschienen. Aufgezeigt wird unter anderem, wie das HMG in mehrerlei Hinsicht massiv verschärft wurde:

Aux termes d’un arrêt 6B_505/2018 du 3 mai 2019, consultable sous le lien https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://03-05-2019-6B_505-2018&lang=fr&zoom=&type=show_document, le Tribunal fédéral (TF) a été amené à se prononcer notamment sur la suspension du délai de prescription de l’action pénale, lorsque l’issue de la procédure de droit pénal administratif dépend d’une question préjudicielle « à trancher selon la loi administrative spéciale ».

Im Entscheid vom 16. April 2019 (BV.2019.18) äusserte sich die Beschwerdekammer des Bundestrafgerichts über die Bemessung der Gerichtskosten bei einem Beschwerderückzug im Anfangsstadium des Beschwerdeverfahrens.

Der Geschäftsbericht der FINMA für das Jahr 2018 ist erschienen. Der - wie immer sehr umfangreiche - Bericht erhält auch einige Ausführungen, die verwaltungsstrafrechtlich relevant sind.

Nous vous rappelons que l'Université de Neuchâtel organise le 10 mai 2019 un colloque dédié au droit pénal administratif, intitulé "Poursuivre et défendre selon le droit pénal administratif". Les détails de la manifestation sont disponibles sous ce lien: https://www.publications-droit.ch/pubdroit/colloque/150. Le délai d'inscription est arrêté au 1er mai 2019.

Ab dem 1. Januar 2020 treten die neuen Integritäts- und Transparenzvorschriften im Heilmittelrecht in Kraft, die Art. 55 und 56 nHMG. Hiernach ist die Abgabe nicht geührender Vorteile an Personen und Organisationen, die verschreibungspflichtige Arzneimittel verschreiben, abgeben, anwenden oder zu diesem Zweck einkaufen, unzulässig.

Aux termes d’une décision du 26 février 2019, consultable sous le lien https://bstger.weblaw.ch/pdf/20190226_BV_2018_29.pdf, la Cour des plaintes du Tribunal pénal fédéral (TPF) a dû se prononcer sur la validité d’un séquestre de documents (art. 46 DPA) couverts par le secret professionnel du notaire. Ces documents avaient été saisis en dehors des locaux du mandataire, dans le cadre d’une procédure de droit pénal administratif ouverte par l’Administration fédérale des contributions (AFC) contre A., en raison de soupçons d’infractions graves à la loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD).

Le Tribunal fédéral (« TF ») a mis en ligne hier un arrêt 1B_487/2018 du 6 février 2019 (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://06-02-2019-1B_487-2018&lang=fr&zoom=&type=show_document), rendu dans le cadre d’une procédure de levée des scellés initiée par le Département fédéral des finances (« DFF »). Cette affaire, qui a déjà connu plusieurs rebondissements procéduraux commentés par les soussignés sur ce blog (voir aussi TF, 1B_433/2017 du 21 mars 2018, TF, 1B_453/2018 du 5 février 2019 et l’historique y relaté), s’inscrit en marge d’une enquête pénale administrative menée par le DFF pour infraction à l’art. 9 LBA (violation de l’obligation de communiquer des soupçons de blanchiment d’argent, art. 37 LBA).

La Cour des plaintes du Tribunal pénal fédéral (« TPF ») a rendu le 14 janvier 2019 une décision BE.2018.15, accessible sur le lien http://entscheide.weblaw.ch/dumppdf.php?link=14.01.2019_BE.2018.15, laquelle concerne une procédure de levée des scellés. Cette procédure s’inscrit dans le cadre d’une enquête pénale administrative menée par l’Administration fédérale des contributions (« AFC »), en raison de soupçons de soustractions d’impôt anticipé commises dans la gestion d’une société B. SA.

ie Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts hatte sich im Steuerstrafverfahren der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) u.a. gegen Jean-Claude Bastos (Beschwerdeführer und Gesuchsgegner) mit einer Beschwerde gegen eine Beschlagnahmeverfügung und einem Entsiegelungsgesuch zu befassen. Mit separaten Entscheiden vom 5. Dezember 2018 (BV.2018.11) wies sie die Beschwerde ab und hiess das Entsiegelungsgesuch der ESTV gut. Beiden Entscheiden lag folgender Sachverhalt zugrunde:

Aux termes d’un arrêt 2C_382/2017 du 13 décembre 2018, le Tribunal fédéral (« TF ») a notamment été amené à se prononcer sur la prescription d’une créance fiscale en matière d’impôt anticipé.

Im Beschluss vom 19. Dezember 2018 (BV.2018.24) befasst sich die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts einmal mehr mit der Frage nach der Zulässigkeit von Beschwerden gegen Hausdurchsuchungen. Mangels Beschwerdelegitimation tritt es auf die Beschwerde nicht ein. Für die Beurteilung des mit der mit der Beschwerde formulierten Siegelungsgesuchs erklärt sich die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts für unzuständig.

Obwohl das Spielbankengesetz vom Bundesgesetz über Geldspiele (BGS), welches seit dem 1. Januar 2019 in Kraft ist, ersetzt wurde, ist der Aufsatz Spielbanken und Geschicklichkeits- und Glücksspiele von Camill Droll und Marcel Alexander Niggli, welcher in der zweiten Ausgabe der (neuen und sehr lesenswerten) Zeitschrift ContraLegem veröffentlicht wurde, von grosser Wichtigkeit.

In seinem Beschluss vom 30. November 2018 entscheidet die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts unter Fortsetzung seiner st. Rechtsprechung, dass in einem Entsiegelungsverfahren, welches zufolge Gegenstandslosigkeit als erledigt abgeschrieben wird, keine Gerichtsgebühren erhoben werden.

Am 6. Juni des letzten Jahres erliess das Bundesstrafgericht einen Entscheid (BV.2018.6), welcher in diesem Blog bisher nicht besprochen wurde, der aber praktisch von grosser Bedeutung ist. Stark verkürzt dargestellt, erhob der in einem vom Eidgenössischen Finanzdepartement (EFD) geführten Verfahren Beschuldigte nach Erlass des Strafbescheids Einsprache und beantragte gestützt auf Art. 71 VStrR, diese als Begehren um Beurteilung durch das Strafgericht zu behandeln.

Über den "bunten Alltag der Oberzolldirektion" hat Dominique Strebel am 21. November einen lesenswerten Text in der REPUBLIK publiziert. Dieser trägt hoffentlich mit dazu bei, das praktisch sehr relevante Thema Verwaltungsstrafrecht auch der breiteren Öffentlichkeit bekannt zu machen.

In dem dem Beschluss des Bundesstrafgerichts vom 25. Oktober 2018 (BE.2018.17) zugrunde liegenden Sachverhalt beantragte der Anwalt die Siegelung zweier Untersuchungsberichte und ersuchte um Weiterleitung des Siegelungsantrags an das Bundesstrafgericht. Letzteres für den Fall, dass sich diese nicht mehr bei der Untersuchungsbehörde, dem EFD, befinden. Da dem so war, stellte das EFD den Antrag dem Bundesstrafgericht zu.

A l’heure où le secret professionnel de l’avocat subit des attaques de toute part, comme en témoigne notamment l’avant-projet de révision de la LBA publié le 1^er juin 2018, lequel a suscité – à juste titre – la consternation au sein de la profession (voir à ce sujet les contributions parues dans les livraisons 9/2018 et 10/2018 de la Revue de l’Avocat), l’arrêt du Tribunal fédéral (« TF ») 1B_264/2018 du 28 septembre 2018, diffusé ce jour (https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?highlight_docid=aza%3A%2F%2Faza://28-09-2018-1B_264-2018&lang=fr&zoom=&type=show_document), tombe à point nommé.

La Cour des plaintes du Tribunal pénal fédéral (« TPF ») a rendu le 13 septembre 2018 un arrêt BE.2018.3, accessible sur le lien https://bstger.weblaw.ch/pdf/20180913_BE_2018_3.pdf, lequel traite en substance de la portée du secret professionnel lorsqu’une enquête interne est menée par ou avec le concours d’une étude d’avocats, sur mandat d’une banque, aux fins d’éclaircir des questions qui touchent à la compliance dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d’argent.

Im Beschluss vom 4. September 2018 (BV.2018.8, BP.2018.42) befasst sich das Bundesstrafgericht mit der immer wiederkehrenden Frage nach der Zulässigkeit von Beschwerden gegen Hausdurchsuchungen. Einmal mehr wird auf die Beschwerde mangels Rechtsschutzbedürfnis nicht eingetreten.

In seinem Beschluss vom 12. September 2018 befasst sich das Bundesstrafgericht mit der Auflage von Verfahrenskosten (BV.2018.20). Mehr gibt es dazu eigentlich nicht zu sagen, denn die Kostenauflage erfolgte zu recht und die Beschwerdeführerin hat nun neben den Kosten der Untersuchung auch jene des Beschwerdeverfahrens zu tragen.

Es kommt gelegentlich vor, dass man beim Studium von Gerichtsentscheiden auf interessante Fragen stösst, welche mit dem eigentlichen Entscheid eigentlich nur am Rande zu tun haben. Der Beschluss des Bundesstrafgerichts vom 7. August 2018 wirft eine solche Frage in einem Nebensatz auf. Diese soll hier rein vorsorglich bereits (mit "Nein") beantwortet werden.

Aux termes d’un arrêt du 7 août 2018, disponible sous le lien suivant:https://www.bger.ch/ext/eurospider/live/fr/php/aza/http/index.php?lang=fr&type=highlight_simple_query&page=1&from_date=&to_date=&sort=relevance&insertion_date=&top_subcollection_aza=all&query_words=6b_1453%2F2017&rank=1&azaclir=aza&highlight_docid=aza%3A%2F%2F07-08-2018-6B_1453-2017&number_of_ranks=1, le Tribunal fédéral (TF) a été, une nouvelle fois, été amené à se prononcer sur la question du point de départ du délai de prescription de l’action pénale dans le contexte de l’art. 37 LBA, infraction de droit pénal administratif qui réprime la violation fautive de l’obligation de communiquer dont dispose l’art. 9 LBA. Cette problématique avait déjà été abordée, il est vrai sous un angle légèrement différent, dans l’ATF 142 IV 276 (c. 5.4.2), ainsi que dans l’arrêt TF 1B_433/2017 du 21 mars 2018 (c. 4.10), tous deux cités dans la jurisprudence brièvement discutée ici.

Felix Kesselring befasst sich in seinem in der Life Science Recht 2018 S. 159 ff. erschienen, sehr lesenswerten Aufsatz "Neue Regeln für Rabatte, Kickbacks und Sponsoring" mit den neu geschaffenen Regeln zur Thematik des nicht gebührenden Vorteils im Heilmittel- und Krankenversicherungsrecht und deren verwaltungsstrafrechtlichen Folgen.

Dans un arrêt du 25 juin 2018 le Tribunal fédéral (« TF ») a dû se prononcer sur le recours en matière pénale interjeté contre un jugement du Tribunal pénal fédéral (« TPF ») du 12 octobre 2017, qui avait reconnu la recourante coupable d’acceptation indue de dépôts du public aux termes de l’art. 46 al. 1 lit. a de la Loi sur les banques. Le jugement du TPF s’inscrivait dans le prolongement d’une procédure de droit pénal administratif menée par le Département fédéral des finances (« DFF »), dans le cadre de laquelle ce dernier avait rendu un mandat de répression (art. 64 DPA) puis, sur opposition de l’intéressée, un prononcé pénal (art. 70 DPA).

Pour rappel, dans sa teneur actuellement en vigueur, l’art. 53 du Code pénal (CP), intitulé « Réparation », permet à l’autorité compétente de renoncer à poursuivre, à renvoyer devant le juge ou à infliger une peine à l’auteur lorsque ce dernier a réparé le dommage ou accompli tous les efforts que l’on pouvait raisonnablement attendre de lui pour compenser le tort causé, si (a) les conditions du sursis à l’exécution de la peine (art. 42 CP) sont remplies, et (b) l’intérêt public et l’intérêt du lésé à poursuivre l’auteur pénalement sont peu importants.

Dem Entscheid des Bundesverwaltungsgerichts vom 27. April 2018 lag die Frage zugrunde, ob es sich bei den in einem Verwaltungsstrafverfahren (Verdacht der Widerhandlung gegen das Spielbankengesetz) beschlagnahmten Geräten um Glücksspielautomaten im Sinne von Art. 3 Abs. 2 SBG handelt oder nicht. Die Vorinstanz, die Eidgenössische Spielbankenkommission (ESBK) bejahte dies, wogegen der Beschwerdeführer Beschwerde einlegte.

Offenbar regt sich der Widerstand gegen die auf den 1. Januar 2017 deutlich verschärfte Deklarantenstrafpraxis. Wie die SonntagsZeitung vom gestrigen Tag berichtet, erheben Zolldeklaranten vermehrt Einsprache gegen Strafbescheide (SonntagsZeitung v. 24.06.2018). Das erscheint auch sinnvoll:

Der in der neusten Ausgabe der ZStrR erschienene lesenswerte Artikel von Ursula Cassani verschafft einen guten Überblick über die neuen Entwicklungen im Wirtschaftsstrafrecht, wobei insbesondere Änderungen im Bereich der Geldwäschereibekämpfung sowie die Einführung der Privatbestechung eingehender abgehandelt werden. Erwähnenswert im Kontext des Anti-Geldwäschereidispositivs im Zusammenhang mit dem Verwaltungsstrafrecht ist...

Das Bundesgericht hat sich in einem Urteil vom 3. Mai 2018 mit der Frage auseinandergesetzt, ob das Vorgehen der Gewerbepolizei, welche im Rahmen einer gezielten Aktion die allgemein zugänglichen Räumlichkeiten einer Bar kontrolliert hatten und daraufhin zwei Geldspielautomaten und einen USB-Stick vorläufig sichergestellt haben, eines Hausdurchsuchungsbefehls bedurft hätte.

Die Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV hat ihren Tätigkeitsbericht 2017 publiziert. In verwaltungsstrafrechtlicher Hinsicht sind dabei die folgenden Zahlen interessant:

Dans un arrêt du 19 avril 2018, le Tribunal fédéral a dû se prononcer sur un séquestre de valeurs patrimoniales (art. 46 al. 1 lit. b DPA) ordonné dans le cadre d’une procédure de droit pénal administratif dirigée contre les responsables de A S.A, entreprise active dans le négoce de matières premières. Il leur était reproché d’avoir procédé à du négoce de sucre blanc entre 2012 et 2014 sans disposer d’une autorisation de la FINMA et sans être affiliés à un organisme d’autorégulation. Le séquestre portait sur environ trois millions de francs. Saisi d’une plainte de la société, le TPF a confirmé la validité du séquestre prononcé par le Département fédéral des finances en date du 17 novembre 2017.

L’arrêt 1B_433/2017 rendu par le Tribunal fédéral (« TF ») en date du 21 mars 2018 fait suite à la décision du Tribunal pénal fédéral (« TPF ») rendue le 4 septembre 2017 (BE.2017.2) et commentée sur ce blog en date du 5 décembre 2017.

Oftmals kommt es im Verwaltungsstrafrecht zu Einziehungen, die neben oder ausserhalb des eigentlichen Verwaltungsstrafverfahrens vorgenommen werden. Bei derartigen sog. selbständigen Einziehungen - die oftmals gar nicht als solche bezeichnet werden -  müssen neben den Voraussetzungen von Art. 66 VStrR die allgemeinen Einziehungsvoraussetzungen mitberücksichtigt werden. Vor allem aber ist eine selbständige Einziehung streng subsidiär und kommt nur dann in Betracht, wenn aus objektiven Gründen eine Einziehung im Verwaltungsstrafverfahren nicht «akzessorisch» verfügt werden kann.

Das Bundesverwaltungsgericht hatte sich erneut mit der Herausgabe von Vermögenswerten zu befassen, welche von der Oberzolldirektion - genauer: dem Kommando Grenzwachkorps der EZV als Teil der Oberzolldirektion - über Art. 104 ZG sichergestellt wurden und selbstständig eingezogen werden sollten (A-5817/2017 v. 8. März 2017). Hiergegen richtete sich die vom Eigentümer gerichtete Beschwerde, auf welche das Gericht nicht eintrat.

Nach Medienmitteilungen steht nun fest, dass weder die Bundesanwaltschaft, noch die Staatsanwaltschaft des Kantons Bern noch das Bundesamt für Verkehr (BAV) die Verwaltungsstrafuntersuchung im "Fall PostAuto" führt, sondern vielmehr das Bundesamt für Polizei (fedpol). Entschieden hat dies der Bundesrat, gestützt auf Art. 39 Abs. 1 S. 2 SuG.

Das Obergericht des Kantons Zürich befasst sich in seinem Urteil vom 12. Juni 2017 mit zahlreichen Fragen rund um das Verwaltungs- und das Spielbankenstrafrecht. Dem zugrund lag ein Verwaltungsstrafverfahren, welches die Eidgenössische Spielbankenkommission seit Ende 2008 gegen den Betroffenen wegen des Vorwurfs einer Widerhandlung gegen Art. 56 Abs. 1 lit.c SBG führte. Der Betrachte brachte im schriftlich geführten Berufungsverfahren folgende Verteidigungsargumente vor:

In der aktuellen AJP 1/2018 besprechen Alain Macaluso und Andrew Garbarski den Bundesgerichtsentscheid 6B_207/2017 zur verjährungsunterbrechenden Wirkung von Strafverfügungen im Verwaltungsstrafrecht.

Le jugement rendu par la Cour des affaires pénales du Tribunal pénal fédéral (TPF) le 19 décembre 2017 traite de la violation de l’obligation de communiquer des soupçons de blanchiment d’argent aux termes de l’art. 37 LBA. Ce jugement s’inscrit dans le prolongement de la procédure menée devant le Département fédéral des finances (DFF), dont le prononcé pénal avait été frappé d’opposition.

L’arrêt du 21 novembre 2017 s’inscrit dans le cadre d’une procédure pénale menée par l’Administration fédérale des contributions, section TVA (ci-après AFC), contre B et C, organes de A GmbH, pour infraction à la LTVA (art. 96 LTVA), pour escroquerie en matière de prestations et de contributions (art. 14 DPA) et pour violation des obligations de l’art. 98 LTVA.

Neues zum Mehrwertsteuerstrafverfahren "Dolder Grand". Nachdem die Eidgenössische Zollverwaltung einer bundesstrafgerichtlichen Vorgabe auch nach Monaten nicht nachkommt, erhebt die Betroffene Rechtsverweigerungsbeschwerde. Dann geht alles ganz schnell.

Mit Urteil vom 20. Dezember 2017 entschied das Bundesgericht über die Beschwerde gegen eine in einem Verwaltungsstrafverfahren (Verdacht von Widerhandlungen gegen das Spielbankengesetz) angeordnete Beschlagnahme (1B_497/2017). Wenig verwunderlich wies das Gericht diese, wie schon die Vorinstanz, das Bundesstrafgericht, ab.

Dans un jugement du 23 novembre 2017 (SK.2017.38), la Cour des affaires pénales du Tribunal pénal fédéral a traité du dies a quo du délai de prescription de l’action pénale en matière de violation de l’obligation de communiquer aux termes de l’art. 37 LBA.

Dans un arrêt du 4 septembre 2017 (BE.2017.2), le Tribunal pénal fédéral s’est penché sur une demande de levée de scellés formulée par le Département fédéral des finances (DFF) dans le contexte d’une enquête menée contre les personnes responsables d’une banque, pour soupçons d’infraction à l’obligation de communiquer aux termes des art. 9 et 37 LBA en lien avec des activités déployées par un gérant externe. En substance, le DFF avait ordonné à la banque de produire des rapports établis par une étude d’avocat, laquelle avait été mandatée par la banque dans le cadre d’une enquête interne visant à faire la lumière sur les faits pertinents, le respect des règles bancaires applicables et d’éventuelles mesures correctives à mettre en œuvre.

Dans un arrêt du 4 septembre 2017 (BE.2017.2), le Tribunal pénal fédéral s’est penché sur une demande de levée de scellés formulée par le Département fédéral des finances (DFF) dans le contexte d’une enquête menée contre les personnes responsables d’une banque, pour soupçons d’infraction à l’obligation de communiquer aux termes des art. 9 et 37 LBA en lien avec des activités déployées par un gérant externe. En substance, le DFF avait ordonné à la banque de produire des rapports établis par une étude d’avocat, laquelle avait été mandatée par la banque dans le cadre d’une enquête interne visant à faire la lumière sur les faits pertinents, le respect des règles bancaires applicables et d’éventuelles mesures correctives à mettre en œuvre.

In seinem Beschluss vom 30. August 2017 (BE.2017.3) befasst sich das Bundesstrafgericht mit den Kosten- und Entschädigungsfolgen im Falle eines von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zurückgezogenen Entsiegelungsgesuchs.

Mit Beschluss vom 27. Oktober 2017 befasst sich das Bundesstrafgericht - was im Verwaltungsstrafrecht selten ist - mit einer Beschwerde gegen einen Haftverlängerungsentscheid des Zwangsmassnahmengerichts Zürich. Die Beschwerde wird (was wiederum leider gar nicht selten ist) abgewiesen.

In seinem Entscheid 2C_492/2017 vom 20. Oktober 2017 befasst sich das Bundesgericht mit der Rückleistungspflicht von zu Unrecht zurückerstatteten Schwerverkehrsabgaben. Die Lausanner Richter bestätigten darin den Entscheid der Vorinstanz, welcher die Beschwerdeführerinnen im Sinne von Art. 12 Abs. 1 und 2 VStrR zur Rückleistung von zunächst erhobenen und hernach zurückerstatteten Schwerverkehrsabgaben verpflichtet. Diese Rückerstattung war zu Unrecht erfolgt, weil

Der Beschluss des Bundesstrafgerichts vom 26. Oktober 2017 befasst sich mit einer Laienbeschwerde, welche sich gegen eine Beschlagnahme in einem Mehrwertsteuerstrafverfahren richtet. Auf diese wird nicht eingetreten, da sie "keine eigentliche Begründung i.S.v. Art. 28 Abs. 3 VStrR enthält". Und eine kurze Nachfrist zur Verbesserung will das Gericht dem Beschwerdeführer nicht gewähren.

Der Siegelungsentscheid des Bundesstrafgerichts vom 4. September 2017 ist in zweifacher Hinsicht besonders erwähnenswert. Zum einen hat das Gericht - was ausgesprochen selten der Fall ist - erhebliche Zweifel, ob der hinreichende Tatverdacht einer unterlassenen Verdachtsmeldung nach Art. 9 GwG (und damit eine Verwaltungsstraftat nach Art. 37 GwG) wirklich gegeben ist. Zum anderen konkretisiert das Bundesstrafgericht mit seinem Entscheid das Urteil des Bundesgerichts 1B_85/2016, in welchem - anders als hier - ein Entsiegelungsgesuch betreffend anwaltlich verfassten Untersuchungsberichten gutgeheissen wurde.

Das Fernmeldegesetz soll revidiert werden. Gestern wurden der Entwurf und die Botschaft im Bundesblatt publiziert. In verwaltungsstrafrechtlicher Hinsicht sind die Änderungen überschaubar, lediglich die Übertretungsstrafnorm des Art. 52 FMG soll solche erfahren. Dazu führt die Botschaft (BBl 6652) wie folgt aus:

Der Interessenkonflikt bei Mehrfachvertretung ist ein bekanntes Phänomen im Verwaltungsstrafverfahren und wurde in diesem Blog bereits mehrfach besprochen. Nun gibt es einen neuen Entscheid des Bundesstrafgerichts vom 14. September 2017, in welchem sich der Verteidiger erfolglos gegen seinen Ausschluss aus dem Verfahren wehrte.

Soeben ist die zweite Ausgabe 2017 des Forum Z., dem Informationsmagazin des Schweizer Zolls, erschienen und kann gratis heruntergeladen werden.

In ihrem in der Sicherheit & Recht 2/2017, S. 109 ff., erschienen Aufsatz befasst sich Eva-Maria Hiebl mit der Medicrime-Konvention des Europarates. Mit dieser soll nach Umsetzung in das jeweilige nationale Recht dem Handel mit gefälschten und illegalen Heilmitteln begegnet werden.

Mit Entscheid 6B_207/2017 vom 11. September 2017 befasst sich das Bundesgericht mit der Frage, ob der Erlass einer Strafverfügung im Verwaltungsstrafverfahren die Verjährung verhindert oder ob diese Wirkung alleine dem erstinstanzlichen Urteil zukommt. Das Bundesgericht bejaht Ersteres und weisst die Beschwerde unter Kostenfolgen ab.

Das Bundesstrafgericht hatte in diesem Fall das Schweigen einer Behörde, genauer gesagt dasjenige der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV), zu bewerten - und sieht es in seinem Entscheid vom 18. Juli 2017 als formelle Rechtsverweigerung an.

Vergleicht man die letzten Blogeinträge zum materiellen Verwaltungsstrafrecht, so wird deutlich, dass die meisten Entscheide zu Art. 12 VStrR ergehen, also zu einer Norm, die eigentlich gar nicht in ein Strafgesetz gehört, regelt sie doch "lediglich" monetäre Forderungen zugunsten des Fiskus. Ein weiterer Entscheid in dieser Reihe ist jener des Bundesverwaltungsgerichts vom 16. August 2017.

Der sehr informative Aufsatz von Stefan Oesterhelt, welcher in der Expert Focus 8/2017, S. 533 ff., erschienen ist, befasst sich mit Art. 12 VStrR und dessen Bedeutung für die Verjährung der Verrechnungssteuer.

Mit Beschluss vom 11. Juli 2017 (BV.2017.14) befasst sich das Bundesstrafgericht wieder einmal - was selten ist - mit Kosten- und Entschädigungsfragen.

Ein kürzlich in der AJP veröffentlichter Beitrag von Séverine Lachat-Boillat zum Thema Akteneinsichtsrecht im Bereich des Heilmittelrechts bietet einen guten Überblick über die Handhabung der Akteneinsicht in Bezug auf die verschiedenen anwendbaren Verfahrensarten (Verwaltungs-, Straf- und Verwaltungsstrafverfahren) und gibt Anlass zu einer zusätzlichen verwaltungsstrafrechtlichen Überlegungen zu diesem Thema.

Die Durchsuchung und Beschlagnahme von Bildern im Züricher Luxushotel Dolder Grand sorgte schweizweit für Aufsehen. Nun ist der auf entsprechende Beschwerde ergangene Entscheid des Bundesstrafgerichts vom 3. Juli 2017 publiziert worden (BV.2017.21) - und er vermag nicht zu überzeugen. Dies aus mehrerlei Gründen.

Der Beschluss des Bundesstrafgerichts vom 20. Juli 2017 (BV.2017.35) hinsichtlich einer Beschwerde gegen eine in einem Mehrwertsteuerstrafverfahren durchgeführten Hausdurchsuchung weist

Mit Verfügung vom 23. Januar 2017 (UH160248-O) hat das Obergericht des Kantons Zürich eine Beschwerde der Eidgenössischen Spielbankenkommission (ESBK) gutgeheissen, mit welcher sich diese gegen die Einstellung eines Verwaltungsstrafverfahrens durch das BG Winterthur zur Wehr setzte.

The best things in life are free - zumindest für den Aufsatz von Ines Meier zur in Pharmaunternehmen tätigen fachtechnisch verantwortlichen Person und deren Stellung im Verwaltungsstrafverfahren trifft dies uneingeschränkt zu.

Die Anmerkung von Herrn Kollege Thomas Fingerhuth zu BGE 142 IV 315 in der aktuellen Ausgabe der Zeitschrift forumpoenale (Heft 3/2017) bietet Anlass, diesen bereits im vergangenen Jahr publ. Bundesgerichtsentscheid betreffend die strafrechtliche Verantwortlichkeit des Geschäftsherrn auch an dieser Stelle noch etwas genauer unter die Lupe zu nehmen.

Seit Einführung von Art. 53 StGB im Jahre 2007 wurde immer wieder vorgebracht, dass die Anwendung der fraglichen Bestimmung einem „Freikauf von Strafe“ gleichkomme. Als Reaktion hierauf gab es Bestrebungen, die Norm ganz aus dem StGB zu streichen. Ein dahingehender Vorstoss wurde vom Parlament indes im Jahr 2012 abgelehnt. Die Kommission für Rechtsfragen des Nationalrates schlägt nun aber

Am 22. Juni 2017 hat die Eidgenössische Spielbankenkommission (ESBK) ihren Jahresbericht 2016 veröffentlicht. Dieser enthält auch Informationen zur Strafverfolgungspraxis (S. 21 f.) und ist hier abrufbar:

Ein weiterer Entsiegelungsentscheid des Bundesstrafgerichts - und wenig verwunderlich wird das Entsiegelungsgesuch der Oberzolldirektion mit Beschluss vom 1. Juni 2017 gutgeheissen.

Mit Urteil vom 9. Mai 2017 tritt das Bundesgericht nicht auf eine Beschwerde gegen einen Entsiegelungsentscheid des Bundesstrafgerichts ein.

Die Autoren befassen sich in forumpoenale 3/2017, S. 158 ff., mit dem - grds. sehr erfreulichen - Urteil des Bundesgerichts vom 4. August 2016, in welchem das Gericht gleich mehrerlei feststellt, nämlich:

Das Bundesstrafgericht weist mit Beschluss vom 8. Juni 2017 (BB.2017.7) eine Beschwerde ab, welche sich gegen die Umwandlung einer verwaltungsstrafrechtlichen Busse in eine Ersatzfreiheitsstrafe wendet.

In seinem Entscheid A-4158/2016 vom 4. April 2017 befasst sich das Bundesverwaltungsgericht mit der Zoll- und Mehrwertsteuerbefreiung beim Import von rohen Bodenerzeugnissen des Grenzzonenverkehrs (Art. 8 Abs. 2 lit. j und Art. 43 ZG sowie Art. 23 und 118 ZV, Art. 50 f. und 53 Abs. 1 lit. d MWSTG). Eine Nachleistungspflicht nach Art. 12 Abs. 1 und 2 VStrR wurde bejaht.

Die Eidgenössische Zollverwaltung EZV hat seine Strafpraxis für Deklaranten auf den 1. Januar 2017 angepasst - dies zum Nachteil der Deklaranten.

In seinem in der AJP 2015, S. 533 ff., erschienen Aufsatz ("Aspekte der strafprozessualen Siegelung") setzt sich Damian K. Graf u.a. mit dem Kreis der Siegelungsbefugten im Verwaltungsstrafverfahren und dem resktriven Entscheid des Bundesstrafgerichts vom 1. März 2016 (BE.2015.13; zu diesem vgl. die Anm. in diesem Blog vom 01.03.2017) auseinander.

Heute ist der von Andreas Eicker herausgegebene Tagungsband "Das Verwaltungsstrafrecht im Wandel. Herausforderung für Strafverfolgung und Strafverteidigung" im Stämpfli Verlag erschienen. Auf einzelne Beiträge wird in diesem Blog noch näher eingegangen werden.

Ist der Beamte, der sowohl die Strafverfügung erlassen als auch das Gesuch um Wiederherstellung der Frist an das Gericht weitergeleitet hat, befangen? Diese Frage musste das Bundesstrafgericht in BV.2016.33-35 vom 15. Februar 2017 klären.

In diesem zur amtlichen Publikation bestimmten Entscheid vom 31. März 2017 (2C_1154/2015) befasst sich das Bundesgericht mit der Verjährung der Verrechnungssteuerforderung.

Ein bemerkenswerter Entscheid kommt vom Bundesverwaltungsgericht und befasst sich mit der selbstständigen Einziehung und Vernichtung von Kratom nach Art. 104 Zollgesetz. Bemerkenswert ist er vor allem aus zwei Gründen: zum einen klärte das Gericht die Frage, ob es sich bei Art. 104 Zollgesetz um eine strafrechtliche Massnahme oder um ein Zwangsmittel des Verwaltungsrechts handelt. Zum anderen, weil das Gericht aufgrund des erlangten Ergebnisses eigentlich sachlich eigentlich unzuständig wäre, gleichwohl aber entschied.

Im Beschluss vom 12. April 2017 (BV.2016.27) setzt sich das Bundesstrafgericht mit einem Fall der Mehrfachvertretung auseinander. Dies zum zweiten Mal, denn beim ersten, gutgeheissenen Entscheid ging die Sache mangels der Gewährung rechtlichen Gehörs zur Neubeurteilung an den Direktor der Eidgenössischen Spielbankenkommission zurück. Dieser blieb indes bei seiner Meinung und schloss den Beschwerdeführer, einen Rechtsanwalt, als Verteidiger im zugrundeliegenden Verwaltungsstrafverfahen aus.

Mit Beschluss vom 14. März 2017 weisst das Bundesstrafgericht eine Beschwerde ab, mittels welcher sich die anwaltlich vertretene Beschwerdeführerin, eine Aktiengesellschaft, gegen eine teilweise versagte Akteneinsicht wendete (BV.2017.10).

In einem Verfahren wegen unbefugter Entgegennahme von Publikumseinlagen (Art. 46 BankG) stellt das Bundesstrafgericht das gerichtliche Verfahren mit Verfügung vom 1. Februar 2017 ein, weil der Beschuldigte sein Begehren um gerichtliche Beurteilung in der Hauptverhandlung zurückzog (Art. 78 Abs. 2 und 3 VStrR).

Mit einem nicht alltäglichen Entscheid befasst sich das Bundesstrafgericht in seinem Beschluss vom 4. Januar 2017 (BV.2016.26). Das Gericht hatte zu entscheiden, ob es sich in einem auf Zwangsmassnahmen (Hausdurchsuchung und Beschlagnahme) folgenden Schreiben eines Anwalts an den Direktor der Eidgenössischen Spielbankenkommission (ESBK) um eine echte Beschwerde im Sinne der Art. 26 ff. VStrR handelt oder um eine blosse Kritik am Vorgehen der Untersuchungsbehörde.

Am 1. März 2016 veröffentlichte die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts einen Entscheid (BE.2015.13), mit welchem die Siegelungsbefugnis im Verwaltungsstrafverfahren gegenüber jener im Strafverfahren erheblich eingeschränkt ist. Nach Ansicht des Gerichts steht sie nämlich nur dem eigentlichen Inhaber der beschlagnahmten Dokumente, nicht aber dritten Geheimnisträgern zu. Dieser Entscheid wird nun offenbar in die amtliche Entscheidung aufgenommen - dabei überzeugt er nicht.

Beim Beschluss der Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts vom 19. Dezember 2016 (BE.2016.3) handelt es sich um klassisches Entsiegelungsverfahren, in welchem ein Entsiegelungsgesuch der Swissmedic betreffend einen Computer und eine externe Festplatte gutgeheissen wurde.

Bis vor wenigen Jahren war im Verwaltungsstrafverfahren - mangels einer mit Art. 243 StPO vergleichbaren Regelung - durchaus umstritten, ob Zufallsfunde verwertbar sind. In einem Entscheid aus dem Jahre 2013 wurde dies vom Bundesstrafgericht unter zwei Voraussetzungen bejaht (BE.2013.8 vom 5. Dezember 2013 = TPF 2013 182), nämlich, wenn (1) die durchgeführten Zwangsmassnahmen, welche zum Zufalssfund führten, zulässig waren und (2) diese auch in Bezug auf die Zufallsfunde hätten durchgeführt werden können.

Der Aufsatz von Jaussi und Winkenbach, welcher in der Noità fiscali 2016, S. 13 ff., (in deutscher Sprache) erschienen ist, befasst sich in erster Linie mit der Deklarationsklausel des Art. 23 VStG. Er beinhaltet aber auch Ausführungen zu den verwaltungsstrafrechtlich relevanten Normen (Art. 61 ff. VStG), insb. auch zur Selbstdeklarationspflicht, deren Unterlassen Straffolgen nach sich ziehen kann.

Mit 1B_243/2016 ergeht ein weiterer Entscheid des Bundesgerichts, welcher sich mit Zwangsmassnahmen im Verwaltungsstrafverfahren befasst, dieses Mal mit der Beschlagnahme sowie der Hausdurchsuchung.

Schön, dass es Entscheide gibt, in welchen dem Bundesgericht vollumfänglich zugestimmt werden kann. 6B_170/2016 vom 5. August 2016 ist ein solcher. Das Bundesgericht entschied hier, dass eine Kostenauflage zum Nachteil eines Freigesprochenen in einem Mehrwertsteuerstrafverfahren gegen Art. 426 Abs. 2 StPO verstösst (welcher von Art. 97 VStrR im Verwaltungsstrafverfahren für anwendbar erklärt wird).

Hurra. Endlich wieder eine Veröffentlichung, welche auch für das Verwaltungsstrafverfahren von Bedeutung ist. Und noch dazu von wichtiger Bedeutung. Andrew Garbarski und Jonathan Rutschmann befassen sich in "La réparation selon l'article 53 du Code pénal: justice de cabinet ou disposition providentielle?"

Die Autoren geben in der Schweizerischen Zeitschrift für Wirtschafts- und Finanzmarktstrafrecht 2016, S. 592ff., einen kurzen Überblick über all jene Verhaltensweisen, die im Bereich des Finanzmarktrechts derzeit strafrechtlich verboten sind.

Infolge der (höchstproblematischen) Neuschaffung der Art. 66a–66d StGB (Landesverweisung) kommt es auch im Verwaltungsstrafrecht  in den Art. 21 Abs. 1 und 73. Abs. 1 VStrR zu Anpassungen auf den 1. Oktober 2016.

Zahlreiche Nebengesetze enthalten Strafnormen, welche dem Verwaltungsstrafrecht zuzuordnen sind. Zu vielen von diesen exisiteren erfreulicherweise Kommentierungen, z.B. zum FINMAG (Wo

FINMA hat gegen die Verantwortlichen der Bank A. Strafanzeige beim EFD erstattet (Verdacht der pflichtwidrigen Unterlassung einer Verdachtsmeldung nach Art. 9 GwG). Ihrer Strafanzeige legte FINMA Dokumente bei, welche ihr zuvor von der Bank A. im aufsichtsrechtlichen Verfahren eingereicht worden waren. Gut ein Jahr nach der Strafanzeige, die zur Eröffnung eines Verwaltungsstrafverfahrens führte, beantragte Bank A. die Siegelung aller Unterlagen, welche das EFD von FINMA erhalten hatte.